���Dz�����

Kiedy choruje jeden z domowników, życie rodziny wywraca się do góry nogami. Poza zmaganiem się z trudami choroby trzeba jeszcze dbać o codzienne sprawy, jak opieka nad dziećmi, płacenie rachunków czy dbanie o wspólne interesy. W dzisiejszym artykule Magdalena Łabuda z kancelarii Babiak tłumaczy, jak wygląda kwestia dziedziczenia, przekazania majątku i na co warto zwrócić uwagę, by zminimalizować ewentualne ryzyko sporów rodzinnych.

Przekazanie majątku po śmierci spadkodawcy może nastąpić na dwa sposoby:

• Na podstawie testamentu – pozwala on precyzyjnie określić, kto i w jakiej części odziedziczy majątek.
• Na podstawie dziedziczenia ustawowego – w przypadku braku testamentu podział majątku odbywa się według reguł kodeksu cywilnego.

Prawidłowe zaplanowanie sukcesji majątku nie tylko minimalizuje ryzyko sporów rodzinnych, ale także może pomóc w ograniczeniu konsekwencji podatkowych i formalnych.

Dziedziczenie ustawowe: hierarchia spadkobierców

W przypadku braku testamentu majątek spadkodawcy dzielony jest zgodnie z określoną kolejnością:

1. Dzieci i małżonek – dziedziczą w równych częściach, jednak małżonek nie może otrzymać mniej niż 1/4 spadku. Jeśli jedno z dzieci nie dożyło otwarcia spadku, jego udział przypada jego dzieciom (wnukom spadkodawcy).
2. Rodzice i małżonek – jeśli spadkodawca nie miał dzieci, jego majątek przypada rodzicom i małżonkowi.
3. Małżonek i rodzice, rodzeństwo i ich dzieci – jeśli jedno z rodziców zmarło, jego część przechodzi na rodzeństwo spadkodawcy.
4. Dziadkowie i ich zstępni – jeśli brak bliższych spadkobierców, majątek przechodzi na dziadków, a następnie na ich potomków.
5. gmina i Skarb Państwa – gdy brak jakichkolwiek uprawnionych spadkobierców, majątek przejmuje państwo.

Przykład praktyczny:
Zmarły Jan miał żonę Annę i dwójkę dzieci – Kingę i Mateusza. Spadek dzieli się na trzy równe części. Jeśli Mateusz zmarł wcześniej, jego udział przejmują jego dzieci (wnuki Jana). Jeśli Mateusz nie miał potomstwa, całość przypadłaby Kindze i Annie.

Dziedziczenie testamentowe: narzędzie świadomego planowania

Testament to najbardziej precyzyjna forma rozporządzenia majątkiem, pozwalająca:

• Wskazać konkretne osoby, które odziedziczą majątek – w tym osoby spoza rodziny (np. partnera życiowego).
• Ustalić proporcje podziału – np. przekazać nieruchomość jednemu spadkobiercy, a aktywa finansowe drugiemu.
• Zabezpieczyć interesy małżonka – np. przyznać mu prawo dożywotniego użytkowania nieruchomości.
• Powierzyć zarządzanie majątkiem określonej osobie – np. ustanowić wykonawcę testamentu, który dopilnuje realizacji ostatniej woli.

Warto wiedzieć:
Testament nie znosi prawa do zachowku. Prawo wystąpienia o zachowek przysługuje ograniczonemu kręgowi spadkobierców (zstępnym, małżonkowi i rodzicom spadkodawcy) w sytuacji ich pominięcia.

�ʰ������ł����:
Adam, nie mając dzieci, sporządził testament, w którym cały majątek zapisał swojej partnerce. Jego rodzice – jako ustawowi spadkobiercy – mają prawo do zachowku w wysokości połowy należnego im udziału.

Artykuł jest częścią Przewodnika po kwestiach prawnych i finansowych rodziny. Poniżej odnośniki do pozostałych tekstów:

Magdalena Łabuda z

Ź��ó��ł��: